【放弃现金折扣的成本怎么算】在商业交易中，很多企业都会提供现金折扣，以鼓励客户提前付款。但是，如果客户选择不享受这种折扣，而是在信用支付中，就会产生一定的成本。这种成本实际上是一种隐性利息支出，计算其金额有助于企业更合理地进行财务决策。

一、什么是现金折扣？

现金折扣是为了加快资金回笼，对在规定期限内付款给予的优惠。例如：

“2/10， net 30”表示如果在10美元付款，可以享受2的折扣；否则需在30美元全额付款。

二、放弃现金折扣的成本如何计算？

当指令放弃现金折扣时相当于支付了额外的费用。该成本通常用年化利率来表示，计算公式如下：

$$

\text{现金折扣的年化成本} = \frac{\text{折扣率}}{1 - \text{折扣率}} \times \frac{365}{\text{信用期} - \text{折扣期}}

$$

：

-折扣率：如2

-信用期：如30天

-折扣期：如10天

三、这样说明

假设某公司收到的采购发票为“2/10，净额” 30”，即如果在10天付款，可享受2的折扣；否则需在30天付款全款。

计算过程：

- 折扣率 = 2 = 0.02

- 信用期 - 折扣期 = 30 - 10 = 20天

- 年化成本 = (0.02 / (1 - 0.02)) × (365 / 20) ≈ 37.4

这意味着，如果不享受2的折扣，实际年利率高达37.4，远不如银行贷款利率。

四、不同折扣条件下的成本对比（表格） 现金折扣条件折扣率 信用期 - 折扣期年化成本（） 2/10，net 30 2 20天 37.4 1/10，net 30 1 20天 18.7 3/10，净30 3 20天56.1 2/15，净30 2 15天49.3 1/10，净60 1 50天7.4

五、总结

放弃现金折扣虽然只是少了一点钱，但实际上可能意味着更高的融资成本。企业在考虑是否使用现金折扣时，应结合自身的资金状况和融资能力进行综合判断。对于资金紧张的企业，放弃现金折扣可能会带来更大的财务压力；而对于资金充裕的企业来说，则可以选择利用削减节省成本。

通过上述表格可以看出，不同的折扣带来的成本差异加大因此，合理利用现金削减是提升企业效率的重要手段之一。